органам Федерального казначейства для проведения операций со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в условиях открытия в органах Федерального казначейства лицевых счетов бюджетополучателям, под которыми в целях настоящего Положения понимаются главные администраторы (администраторы) источников внутреннего (внешнего) финансирования дефицита бюджетов, главные распорядители, распорядители и получатели средств бюджетов; органам Федерального казначейства для проведения операций со средствами бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) в условиях открытия в органах Федерального казначейства лицевых счетов финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами, в которых открыты лицевые счета бюджетополучателям; органам Федерального казначейства для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетополучателей, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства; органам Федерального казначейства для проведения операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом участниками бюджетного процесса (далее - неучастники бюджетного процесса), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства или в финансовых органах; органам Федерального казначейства для обеспечения наличными деньгами бюджетополучателей и неучастников бюджетного процесса (далее при совместном упоминании - организации), лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, и взноса ими наличных денег, а также для обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации и юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации, расположенных за пределами административного центра (столицы) субъекта Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в финансовом органе субъекта Российской Федерации (далее при совместном упоминании - удаленные организации субъекта Российской Федерации); финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами для проведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетополучателей, лицевые счета которым открыты в финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами; финансовым органам для проведения операций со средствами неучастников бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в финансовых органах; финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами для обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами, и взноса ими наличных денег.
2.5. Прием в кассу кредитной организации наличных денег, сумок с наличными деньгами от представителей организаций, лицевые счета которым открыты в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом) (сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников), осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001 (по препроводительным ведомостям к сумкам 0402300) в соответствии с требованиями, установленными и настоящим Положением, для зачисления на банковский счет, предназначенный для выдачи наличных денег. Прием наличных денег в кассы подразделений Банка России от представителей организаций, лицевые счета которым открыты в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001 в соответствии с требованиями, установленными и настоящим Положением, для зачисления на банковский счет, предназначенный для выдачи наличных денег. Объявление на взнос наличными 0402001 представляет собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции 0402001 и ордера (далее - ордер 0402001). Препроводительная ведомость к сумке 0402300 представляет собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300) и квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300). Указанные комплекты документов оформляются с учетом следующих особенностей. В реквизите "От кого" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются фамилия и инициалы сдающего наличные деньги представителя организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом). В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками в реквизите "От кого" препроводительной ведомости к сумке 0402300 указывается полное или сокращенное наименование организации. В реквизите "Получатель" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом), в скобках указываются полное или сокращенное наименование организации, вносящей наличные деньги (администратора доходов бюджета в случае взноса наличных денег бюджетополучателем в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации (далее - соответствующий бюджет) доходов от платных услуг), а также номер соответствующего лицевого счета, открытого организации в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом). Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках. В реквизите "ИНН" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается ИНН органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом) (ИНН администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг). В реквизите "КПП" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается КПП органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом) (КПП администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг). В реквизите "р/счет N" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи наличных денег. В реквизите "ОКАТО " объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой находится орган Федерального казначейства (финансовый орган, орган управления внебюджетным фондом) (администратор доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг). Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указываемой в реквизитах "ИНН", "КПП", "ОКАТО" . В реквизите "Источник поступления" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются источник поступления наличных денег в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам классификации операций сектора государственного управления), по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете организации (администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг), открытом в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов. В случае указания в реквизите "символ" объявления 0402001, ордера 0402001 символа отчета о наличном денежном обороте, не соответствующего источнику поступления наличных денег, указанному в реквизите "Источник поступления" объявления на взнос наличными 0402001, работник банка предлагает представителю организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), заново заполнить объявление на взнос наличными 0402001. При этом первоначально оформленное объявление на взнос наличными 0402001 работник банка перечеркивает, на обороте объявления на взнос наличными 0402001 указывает причину его непринятия и ставит свою подпись, после чего возвращает первоначально оформленное объявление на взнос наличными 0402001 представителю организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом). В случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг в объявлении на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) после реквизита "Источник поступления" дополнительно указывается значение кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) или входящего в состав муниципального образования населенного пункта, на которой мобилизуются указанные доходы от платных услуг, в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО). В реквизите "Подпись клиента" объявления 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) проставляется подпись вносящего наличные деньги представителя организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом). В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками в препроводительной ведомости к сумке 0402300 в реквизите "Подпись клиента" проставляется подпись лица, формировавшего сумку с наличными деньгами. Работа с денежными знаками, вызывающими сомнение в их платежеспособности (далее - сомнительные денежные знаки), выявленными при приеме наличных денег от представителя организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), в банках, при пересчете наличных денег из сумки, поступившей от организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), в кредитной организации (филиале), а также прием банками на экспертизу сомнительных денежных знаков, выявленных организациями, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, (финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами), осуществляются подразделениями Банка России в порядке, установленном Указанием Банка России № 2060-У и настоящим Положением, кредитными организациями (филиалами) - в порядке, установленном Положением Банка России № 318-П и настоящим Положением. В заявлении, оформляемом организацией, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), в соответствии с Указанием Банка России № 2060-У или Положением Банка России № 318-П для сдачи в банк выявленных ею сомнительных денежных знаков, на оборотной стороне указываются: номер банковского счета, предназначенного для выдачи наличных денег, на который в случае подтверждения платежеспособности направляемых на экспертизу сомнительных денежных знаков следует зачислить их сумму; лицевой счет организации, который открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом); коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам классификации операций сектора государственного управления); информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов. Копия заявления направляется банком в орган Федерального казначейства (финансовый орган, орган управления внебюджетным фондом) не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на банковский счет, предназначенный для выдачи наличных денег. В случае выявления в банке при приеме наличных денег от представителя организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), сомнительных денежных знаков представитель организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), оформляет в двух экземплярах заявление в произвольной форме, в котором указывает сумму сомнительных денежных знаков, номер банковского счета, предназначенного для выдачи наличных денег, на который в случае подтверждения платежеспособности направляемых на экспертизу сомнительных денежных знаков следует зачислить их сумму, лицевой счет организации, который открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам классификации операций сектора государственного управления), а также информацию в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов. Представитель организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), вправе указать в заявлении иные реквизиты. Заявление подписывается представителем организации, лицевой счет которой открыт в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), с указанием наименования его должности, фамилии и инициалов. Один экземпляр заявления остается в банке, второй направляется банком в орган Федерального казначейства (финансовый орган, орган управления внебюджетным фондом) не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на банковский счет, предназначенный для выдачи наличных денег. , зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 года № 17844 ("Вестник Банка России" от 21 июля 2010 года № 42); А.Г.Силуанов
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
24 апреля 2014 года,
регистрационный № 32114 Электронный текст документа
сверен по:
Вестник Банка России,
№ 43, 08.05.2014
Федеральное казначейство в целях сокращения количества невыясненных поступлений и в связи с многочисленными обращениями территориальных органов Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) по вопросу заполнения получателями бюджетных средств, администраторами доходов бюджетов, администраторами источников финансирования дефицита бюджетов, бюджетными и автономными учреждениями, иными юридическими лицами, не являющимися в соответствии с Бюджетным кодексом РФ участниками бюджетного процесса (далее - клиенты), номера лицевого счета контрагента в соответствующих разделах платежных документов сообщает.
В настоящее время при подготовке органом Федерального казначейства платежных поручений для направления в банк реквизит «Получатель» платежного поручения формируется на основании данных, указанных клиентом в графе «Наименование контрагента» платежного документа.
Учитывая изложенное, при оформлении клиентом платежных документов, контрагентом по которым также является клиент органа Федерального казначейства, необходимо руководствоваться требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н (далее - Порядок № 8н), с учетом следующих особенностей.
В графе 1 «Наименование/фамилия, имя, отчество» раздела 3 «Реквизиты контрагента» Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), графе 1 «Наименование» раздела 3 «Реквизиты получателя» Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803), в поле «Наименование юридического лица, фамилия, и. о. физического лица» раздела 2 «Реквизиты контрагента» Заявки на кассовый расход (сокращенной) (код формы по КФД 0531851) в соответствии с Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления внебюджетными фондами Российской Федерации от 18.02.2014 № 414П/8н, установленным Банком России и Министерством финансов РФ, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации (за исключением лицевого счета администратора доходов бюджета с кодом 04).
При этом заполнение графы «Лицевой счет» (при ее наличии в платежном документе) не требуется.
Вместе с тем при формировании клиентом Заявки на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявки на возврат (код формы по КФД 0531803) для осуществления внебанковской операции, лицевой счет контрагента указывается в предусмотренных для этого графах платежных документов «Лицевой счет».
Контроль заполнения номера лицевого счета контрагента в платежных документах реализован в соответствии с положениями настоящего письма в версиях прикладного программного обеспечения (далее - ППО) «Автоматизированная система Федерального казначейства» и ППО «Система финансового документооборота», выпускаемых в промышленную эксплуатацию 05.05.2015.
Положения настоящего письма будут учтены при внесении изменений в Порядок № 8н.
Руководитель Федерального казначейства РФ Р.Е.Артюхин
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 3540-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 10н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 18 ФЕВРАЛЯ
2014 ГОДА N 414-П/8Н "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РАСЧЕТНОГО
И КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, ФИНАНСОВЫХ ОРГАНОВ СУБЪЕКТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ)
И ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ
ФОНДАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 января 2015 года N 1) внести в Положение Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 года N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 года N 32114 ("Вестник Банка России" от 8 мая 2014 года N 43), следующие изменения.
1.1. В пункте 2.2:
в абзаце втором слова "Положения Банка России от 12 октября 2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 ноября 2011 года N 22394 ("Вестник Банка России" от 30 ноября 2011 года N 66) (далее - Положение Банка России N 373-П)" заменить словами " "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2014 года N 32404 ("Вестник Банка России" от 28 мая 2014 года N 46) (далее - Указание Банка России N 3210-У)";
в абзаце третьем слова "Положением Банка России N 373-П" заменить словами "Указанием Банка России N 3210-У".
1.2. В пункте 2.5:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"Объявление на взнос наличными 0402001 представляет собой комплект документов, состоящий из объявления (далее - объявление 0402001), квитанции 0402001 и ордера (далее - ордер 0402001). Препроводительная ведомость к сумке 0402300 представляет собой комплект документов, состоящий из ведомости (далее - ведомость к сумке 0402300), накладной (далее - накладная к сумке 0402300) и квитанции (далее - квитанция к сумке 0402300). Объявление на взнос наличными 0402001, препроводительная ведомость к сумке 0402300 составляются по формам, установленным "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2014 года N 34110 ("Вестник Банка России" от 7 октября 2014 года N 91-92). Указанные комплекты документов оформляются с учетом следующих особенностей.";
в абзаце четвертом слова "фамилия и инициалы" заменить словами "фамилия, имя и отчество (при наличии)";
абзац восьмой изложить в следующей редакции:
"Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указываемой в реквизите "ИНН".";
в абзаце девятом слова "р/счет N" заменить словами "Счет N";
абзац десятый изложить в следующей редакции:
"В реквизите "Свободное поле" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются КПП органа Федерального казначейства (финансового органа, органа управления внебюджетным фондом), КПП администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг, код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), на которой находится орган Федерального казначейства (финансовый орган, орган управления внебюджетным фондом) (администратор доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг), код территории муниципального образования (межселенной территории) или входящего в состав муниципального образования населенного пункта, на которой мобилизуются доходы от платных услуг, в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг.";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указываемой в реквизите "Свободное поле".";
абзац двенадцатый и первое предложение абзаца двадцатого дополнить словами ", а также органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";
абзац семнадцатый признать утратившим силу;
в абзаце восемнадцатом:
В первом предложении слова "Подпись клиента" объявления 0402001 (препроводительной" заменить словами "Вноситель __________________________" (личная подпись) объявления 0402001 ("Клиент __________________ ___________________________" (личная подпись) (фамилия, инициалы) препроводительной"; во втором предложении слова "Подпись клиента" заменить словами "Клиент __________________ ______________________"; (личная подпись) (фамилия, инициалы)
первое предложение абзаца двадцать первого дополнить словами ", органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".
1.3. Главу 2 дополнить пунктом 2.6 следующего содержания:
"2.6. Операции по приему наличных денежных средств от организаций, лицевые счета которым открыты в органах Федерального казначейства, финансовых органах, органах управления внебюджетными фондами, и по обеспечению указанных организаций наличными денежными средствами осуществляются без взимания платы.".
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Министр финансов
Российской Федерации
А.Г.СИЛУАНОВ
10.1.Краткое описание доработкиВ соответствии с пунктом 9.1 плана реализации в 2014 году мероприятий Стратегической карты Казначейства России на 2013 - 2017 годы на АРМ «Офлайн - клиент ФК»:
Регистрационный N 34987
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2014 г. N 320 "Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 18, ст. 2166) приказываю:
Утвердить прилагаемый Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса.
Руководитель Р. Артюхин
Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося в соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823) участником бюджетного процесса (за исключением бюджетных, автономных учреждений, Государственной компании "Российские автомобильные дороги") (далее - организация), от его имени и по его поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ему в установленном законодательством Российской Федерации случае в органе Федерального казначейства.
2. При осуществлении операций со средствами организации, которой открыт лицевой счет в органе Федерального казначейства (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.
Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Орган Федерального казначейства открывает в подразделении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счета по учету средств клиентов.
4. Кассовые выплаты клиента осуществляются органом Федерального казначейства в соответствии с требованиями федеральных законов и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, устанавливающих правила осуществления указанных выплат и предусматривающих проведение проверки органами Федерального казначейства соблюдения указанных правил (далее - Порядок санкционирования).
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851) (далее - Заявка на кассовый расход), Сводную заявку на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее - Сводная заявка), Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803), Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243).
В случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, клиент представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный N 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) 1 (далее - Правила), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. N 414-П/8н "Об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный N32114; Вестник Банка России, 2014, N 43) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания).
6. Орган Федерального казначейства принимает представленные клиентом платежные документы и платежные поручения (далее - платежные документы) к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
сумма по платежному документу не превышает остаток средств на указанном в платежном документе лицевом счете;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным требованиям, орган Федерального казначейства формирует платежные поручения, оформленные в соответствии с Правилами и Особенностями расчетно-кассового обслуживания, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов.
8. Платежный документ может быть отозван клиентом на основании представленного им в орган Федерального казначейства Запроса на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование) до момента отправки в банк сформированного органом Федерального казначейства в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка платежного поручения.
9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет, клиент представляет в орган Федерального казначейства платежный документ, не подлежащий направлению в банк.
10. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиента на открытом клиенту лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).
В случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, учет операций со средствами клиента на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется по кодам КОСГУ и (или) аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования (далее - код субсидии), и (или) кодам объектов капитального строительства (объектов недвижимости, мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов), включенных в федеральную адресную инвестиционную программу (далее - код объекта ФАИП).
Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление кассовых выплат на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
11. Денежные средства, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов без отражения на лицевых счетах.
12. В случае, если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) клиента, иные реквизиты предполагаемого получателя средств, орган Федерального казначейства не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки со счета по учету средств клиентов формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808).
13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в орган Федерального казначейства Уведомления об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
В случае, если в течение 10 рабочих дней со дня поступления на счет по учету средств клиентов невыясненных поступлений либо по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему органом Федерального казначейства Запроса на выяснение принадлежности платежа клиент не представил в орган Федерального казначейства Уведомление, орган Федерального казначейства на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.
Суммы поступлений на счет по учету средств клиентов, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений по счету (код формы по КФД 0531853).
14. Клиент вправе в течение финансового года представить в орган Федерального казначейства Уведомление для уточнения операций, отраженных на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.
15. Представленные клиентом в орган Федерального казначейства документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в орган Федерального казначейства.
В случае, если представленный клиентом документ не соответствует требованиям настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом документе на бумажном носителе подписи ответственного лица образцу, имеющемуся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей), орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме документа, регистрирует представленный документ в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ со штампом "Отклонено" с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;
при информационном обмене между органом Федерального казначейства и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
16. Прием платежных документов, Уведомлений, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, производится в день их поступления в орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, Уведомлений, представленных на бумажном носителе, устанавливаются органом Федерального казначейства с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и органом Федерального казначейства.
На всех документах, поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе, проставляются отметки органа Федерального казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения документа.
17. По письменному запросу федерального органа государственной власти, осуществляющего предоставление средств из федерального бюджета в установленном законодательством Российской Федерации порядке, (если иное не установлено федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации), орган Федерального казначейства не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса представляет ему Сводные сведения по лицевым счетам государственных (муниципальных) учреждений (код формы по общероссийскому классификатору управленческой документации 0504716) (далее - Сводные сведения).
Орган Федерального казначейства по письменному запросу финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (органа власти, осуществляющего предоставление средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета):
не позднее следующего рабочего дня после дня поступления запроса представляет ему Сводные сведения;
ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах клиентов, предоставляет ему копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на соответствующих лицевых счетах клиентов.
18. Заявки на кассовый расход, Сводные заявки, Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявки на возврат, Запросы на аннулирование, представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный N 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) 2 .
Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), представленные клиентом в орган Федерального казначейства, до 1 января 2015 г. оформляются в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 апреля 2011 г., регистрационный N 20409; Российская газета, 2011, 6 мая) 3 , с 1 января 2015 г. - в порядке, установленном Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 г. N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 г., регистрационный N 34153).
Уведомления представляются клиентом в орган Федерального казначейства по форме, утвержденной Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9) 4 .
Платежные документы, Запросы на аннулирование, Уведомления оформляются с учетом следующих особенностей:
наименование клиента в заголовочной части должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в установленном порядке в орган Федерального казначейства;
номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента для учета операций неучастника бюджетного процесса;
в платежных документах в соответствующем поле указывается вид средств "Средства юридических лиц";
в заголовочной части в поле "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета" ("Главный распорядитель бюджетных средств", "Главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств", "Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор доходов бюджета, главный администратор источников финансирования дефицита бюджета") указывается наименование органа, осуществляющего предоставление клиенту средств из соответствующего бюджета, поля "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются;
в кодовой зоне коды "по Сводному реестру", "Глава по БК", "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер обязательства" не проставляются;
в графе "Код по БК" указывается код КОСГУ (при необходимости);
в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования, в поле "Примечание":
Заявки на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), указывается код субсидии;
Заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Уведомления указывается код объекта ФАИП.
1 С изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный N 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный N 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).
2 С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный N14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 г. N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный N23129; Российская газета, 2012, 15 февраля), от 6 сентября 2013 г. N 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г., регистрационный N 30305; Российская газета, 2013, 13 ноября).
3 С изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2012 г. N 177н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 г., регистрационный N 27273; Российская газета, 2013, 15 марта).
4 С изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 24 июня 2013 г. N9н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 августа 2013 г., регистрационный N 29342; Российская газета, 2013, 20 августа).
