Банковская гарантия простыми словами: что это и как работает
Банковская гарантия — это, по сути, страховка контракта! Она подтверждает обязательство банка оплатить долг клиента перед третьей стороной, позволяя проводить операции без кредитов, или оборотных средств! За выдачу гарантии банк берет комиссию.
Рассмотрим пример: Предприниматель хочет купить оборудование для пекарни, но не хватает денег. Он обещает заплатить после первой прибыли. Обратившись в банк, он получает гарантию, позволяющую поставщику дать отсрочку платежа. Поставщик уверен в оплате, даже если предприниматель не сможет заплатить, банк переведет сумму.
Как работает гарантия в госзакупках?
Предприниматель выигрывает тендер, где нужно внести 20% от суммы контракта как залог. Эти средства замораживаются до выполнения контракта. Гарантия позволяет не выводить деньги из оборота, используя банковское обязательство как обеспечение.
Преимущества банковской гарантии
Гарантия, удобный финансовый инструмент, часто используемый в госзакупках, аукционах, таможенных операциях. Она упрощает возврат НДС, не прерывая денежный поток. Банковские гарантии помогают предприятиям поддерживать оборотные средства при росте производства, колебаниях спроса и перебоях в поставках.
Участники гарантийной сделки
В сделке участвуют три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Принципал — клиент, обращающийся в банк за гарантией (в примере — предприниматель), и платит комиссию. Бенефициар — получатель выгоды (в примере — поставщик оборудования), получающий выплату от банка, если подрядчик не выполняет условия. Он уверен в получении денег без судов и споров, в срок. Гарант, банк, гарантирующий выплату средств бенефициару. Таможенные и налоговые органы принимают только банковские гарантии, в других случаях гарантом может быть любая коммерческая организация. Такая гарантия называется независимой.
Виды банковских гарантий
Тип документа зависит от сделки, объекта гарантии, сторон контракта. Гарантии используются в контрактах между российскими компаниями и во внешнеэкономической деятельности. Банковская гарантия исполнения контракта обеспечивает поставку товаров или услуг надлежащего качества и количества, где принципал — поставщик, бенефициар — покупатель. Гарантия уплаты акциза позволяет отсрочить платеж при поставках алкоголя. Гарантия возврата аванса позволяет вернуть предоплату, если подрядчик не выполняет условия. Тендерная банковская гарантия: госзакупки в РФ регулируются Федеральными законами №223-ФЗ и №44-ФЗ, контракт получает компания, предложившая лучшую цену. После сделки подрядчик должен выполнить условия тендера, предоставив финансовое обеспечение в размере 10-20% от стоимости, средства блокируются на счете.
Банковская гарантия простыми словами: что это и как работает
Страховой депозит возвращается подрядчику после завершения контракта! В случае нарушения условий тендера, например, задержки или низкого качества продукции, средства замораживаются в качестве компенсации!
Обязательства делятся на три типа: гарантия предложения, обеспечивающая заключение контракта между победителем торгов и покупателем! Гарантия исполнения, гарантирующая полное исполнение обязательств подрядчиком! Гарантия соответствия, гарантирующая предоставление определенного количества и качества товаров или услуг в соответствии с условиями контракта, например, надежную работу оборудования в течение гарантийного срока!
Согласно закону 44-ФЗ, банковские гарантии для торгов можно получить не только в банках, одобренных Министерством финансов, но и в других финансовых учреждениях, хотя условия гарантии могут отличаться! Срок действия коммерческих гарантий короче, максимум один месяц после завершения сделки, а срок оплаты продлевается до десяти дней!
Получателем налоговой банковской гарантии является налоговая инспекция, и только банки, зарегистрированные в Министерстве финансов Российской Федерации, могут предоставлять гарантии Федеральной налоговой службе!
Документы выдаются в следующих случаях: отсрочка уплаты налогов на срок до одного года, взносов в Фонд социального страхования на срок до трех лет, а также штрафов, пени, отсрочки уплаты акцизов на алкоголь и ускоренного возмещения НДС!
Таможенная банковская гарантия выдается импортерам, обязанным уплачивать таможенные пошлины, которые должны быть уплачены при пересечении границы! Однако компании обычно получают средства только после продажи товаров, а процесс продажи может занять несколько недель или даже месяцев! В течение этого периода колебания обменного курса могут привести к увеличению стоимости товаров, что, в свою очередь, увеличивает сумму таможенных пошлин!
Банковская гарантия позволяет оплачивать взносы по фиксированной цене! В этом случае бенефициаром является Федеральная таможенная служба, и гарантия выдается только банками, включенными в реестр Министерства финансов Российской Федерации!
Единого калькулятора или системы расчета стоимости банковской гарантии не существует! Принципал платит за выдачу банковской гарантии процент от суммы контракта или фиксированную цену, а размер комиссии определяется индивидуально! Банк оценивает платежеспособность клиента и анализирует характер обязательств! При наличии дополнительных рисков комиссия увеличивается! При расчете банковской гарантии также учитывается кредитный рейтинг клиента!
Обычно гарантия по государственному контракту стоит 5% от его стоимости, а банковская гарантия по обычному контракту в среднем обходится в 10% от его цены! Если принципал запрашивает гарантию по нескольким сделкам, стоимость каждой сделки рассчитывается отдельно!
Условием выдачи банковской гарантии является оформление документов в бумажном или электронном виде! Для получения банковской гарантии необходимо обратиться в банк, отвечающий требованиям бенефициара! Принципал должен предоставить пакет документов, подтверждающих характер сделки, добросовестность и платежеспособность!
Также необходимо предоставить залог, например, имущество, ценные бумаги или поручительство! Если клиент не выполняет свои обязательства перед бенефициаром, банк продает залог для компенсации убытков! Ситуация может отличаться в разных организациях!
